Украинским компаниям с многомиллионными оборотами и почти без сотрудников стоит внимательнее отнестись к июльским решениям Нацбанка. Регулятор обновил подходы к финансовому мониторингу и раздал банкам ориентиры, по которым те должны вычислять схемы ухода от налогов.
Как передает "Хвиля", об этом сообщает РБК-Украина.
Отдельным письмом НБУ обратил внимание банков на операции, которые могут использоваться для уклонения от уплаты налогов, формирования фиктивного налогового кредита или легализации доходов из теневого сектора. Речь, в частности, о так называемых "скрутках" и "встречных потоках".
Среди индикаторов риска регулятор назвал многомиллионные обороты компаний с минимальным числом работников, отсутствие производственных или складских помещений, несоответствие платежей заявленному виду деятельности и транзитное движение средств. Подозрения вызывает и работа с большим количеством новосозданных контрагентов, а также отсутствие документов о перевозке либо хранении товаров.
Банки при этом должны смотреть не на отдельный платеж, а на совокупность факторов – насколько финансовая активность совпадает с реальной хозяйственной деятельностью клиента.
"Важно понимать, что это письмо не устанавливает новых массовых ограничений для клиентов и не означает автоматического усиления контроля за любыми операциями бизнеса. Речь идет о рекомендациях банкам по работе с конкретными комбинациями рисковых признаков", – пояснила руководительница аналитического департамента Центра экономических исследований и прогнозирования "Финансовый пульс" Диляра Мустафаева.
Части клиентов, наоборот, станет проще. По постановлению №81 банки смогут помогать людям, которые из-за физических или иных объективных обстоятельств не проходят процедуры самостоятельно: предъявить документ поможет сопровождающий или сотрудник банка, согласие на фотофиксацию в отдельных случаях можно подтвердить аудио- или видеозаписью, а банки финансовой инклюзии смогут привлекать к идентификации коммерческих агентов.
"Общая логика июльских изменений довольно четкая: контроль должен усиливаться там, где существуют обоснованные риски использования банковской системы в противоправных схемах, но становиться проще и доступнее там, где человек сталкивается с физическими, территориальными или другими объективными препятствиями. Именно такой баланс между устойчивостью, контролем и финансовой инклюзией постепенно приближает украинскую банковскую систему к европейской модели", – отметила Мустафаева.
Постановлением №77 Нацбанк обновил порядок оценки устойчивости банков и усовершенствовал риск-ориентированный надзор (SREP). Постановлением №75 регулятор продлил тестовый период расчета минимального размера экспозиций, взвешенных по кредитному риску: отчитываться по новым правилам банки начнут с 1 ноября 2026 года вместо 1 августа.
Еще одно решение касается посылок. Постановление №79 разрешило почтовым операторам, экспресс-перевозчикам и международным перевозчикам переводить валюту за границу для уплаты таможенных платежей, налогов и сборов, связанных с доставкой отправлений в страны ЕС. Постановления №78 и №80 уточнили правила оценки финансового состояния заемщиков во время военного положения, обновили порядок определения территорий, где банки могут временно приостанавливать работу подразделений, и смягчили отдельные требования к учету непрофильных активов при расчете капитала.
"Такие решения не стоит воспринимать как снижение требований к банкам. Их задача – не допустить, чтобы обстоятельства, непосредственно вызванные войной, искусственно ухудшали регуляторные показатели или заставляли банки принимать экономически необоснованные решения. При этом НБУ сохраняет предохранители, которые не позволяют превратить временную гибкость в способ сокрытия реальных рисков", – подчеркнула Мустафаева.
Ранее "Хвиля" рассказывала, по какому чеклисту из 73 индикаторов банки проверяют каждого клиента. Также мы писали, какой процент снятия наличных почти гарантированно запускает финмониторинг.
